企业需要税务筹划方案,不该隐藏的这些税务问题

2019-03-08 / 人气:2057

2019年3月1日,各地金税三期相继完成“并库”并正式上线,这意味着以大数据著称的金税三期系统,将覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及其他政府部门,逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

对于企业而言,合并后的金税三期系统上线后,税局将全面、精准、透明的掌握企业税务信息。企业一旦在税务方面出现违法行为,将会成为税局重点稽查的对象。

如果企业存在下列税务行为,税务风险或将加剧:

一、发票开设不合规,尤其是虚开发票

1.没有发票。很多老板为了贪图便宜,一律不要采购发票,只有销售、没有购入,在金税三期系统库存就是负数,引发预警。税务讲究“以票控税”,这种情形一经发现,所得税补缴一定没跑。

2.凡是能开的发票,不论与企业是否相关都拿来入账。比如自己的旅游费,孩子的尿不湿等。

3.没有实际业务,购买假发票、失控发票!

4.滞留发票。隐藏销售收入,与之对应的采购票私自留存,没有进行入账、认证。税务机关通过抄报税数据和认证数据对比,就能准确发现。

5.采购真实发生,但找低税点的企业开具发票。业务真实发生了,票也是真的,但业务和发票不一致,真票变虚开!

6.还有免税的额度没使用,给别的公司开具没有实际业务发生的发票,企图赚外快。

注意:以上行为,税务局能轻易识别,轻则罚款,重则归入刑事案件定罪量刑。

二、企业常年处于亏损状态或利润微薄

1.企业可以通过各种方式隐瞒收入,但水电费和银行卡流水是无法隐瞒的,税局从这一点也能看出端倪。

2.通过虚列工资、预提费用、虚开发票等方式列支成本费用,增加税前扣除,降低利润。

3.股东购买发票进行报销,将本该税收分红的资金提前抽走,财务账面显示利润常年亏损,股东又省掉20%的个人所得税,“一举两得”。

三、频繁、大额的异常交易

1.支付方式便捷的今天,仍在使用大额现金支付材料款、工资。

2.个人账户大额资金交易频繁,大大超出了个人结算账户的正常使用需要。

3.通过关联单位虚开发票,将发票涉及款项由企业转至开票单位,扣除手续费后的资金回流老板私人账户。

四、高收入人群的个税将迎来强监管

收入高、来源多样的人群要做好心理准备,隐瞒分红收入、股权转让收入、稿酬、劳务报酬等行为,越发变得不可行。

金税三期并库后,税务监测力度只增不减,企业一旦有什么风吹草动,就会被纳入重点监控对象,想要0风险通过非正常手段减低企业税收,基本无可能。为不影响公司正产运营及发展,建议企业三思而后行。

其实,合理优化企业税收的方式有许多,利用国家税收优惠政策是常见的一种方式,还可通过优化公司架构,在一些税收相对优惠的国家注册成立公司,来合理避税。

中港星·中海纳财税熟知国家税收优惠政策及相关会计准则,也明白各行业企业如何利用国家相关政策,能为企业量身定制合理、合规的税务筹划方案,降低企业税收。



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